Новый закон о наследственном фонде: в чем его суть?

Ещё 1 сентября 2018 года в РФ в силу вступил закон, предусматривающий возможность формирования в стране специальных наследственных фондов, что расширило перечень направлений исследования и условий, которые могут быть определены наследодателем при составлении им завещания.

Сегодня юристы сайта «Юридическая Скорая» рассмотрят, что такое наследственный фонд, а также какие именно нюансы и последствия предусмотрены законом для данного порядка наследования.

Определение и законные основания в 2021 году

Ранее, до начала осени этого года, каждый собственник денежных и имущественных активов имел право самостоятельно определить необходимые условия их передачи выбранным лицам (наследникам) при помощи составления завещательного акта.

При этом, завещатель мог не только указать конкретных граждан, которые получат его имущество, но и распределить между ними предметы, вещи, а также условия распоряжения и пользования ими.

В случае, если на момент кончины «последней воли» не было, то вся наследственная масса распределялась в порядке очерёдности между родственниками (наследование по закону).

Наследственный фонд является формой управления активами наследодателя, при которой сам собственник заранее может определить следующий список условий:

• Что именно за имущество, финансовые средства и бизнес-активы будут впоследствии переданы в управление в рамках наследственного фонда. При этом, можно передать как часть активов, так и все их сразу.
• Обозначить в какой именно форме будет сформирован фонд, а также порядок распределения доходов и направления его деятельности.
• Список лиц, которые будут в дальнейшем заниматься распределением активов и порядок участия в осуществлении деятельности фонда наследников.

Таким образом, выразить свободное волеизъявление на открытие данного вида наследования имеет право лишь собственник имущества.

Формирование наследственного фонда – эффективная альтернатива традиционным вариантам передачи имущественных прав. В первую очередь, это даёт определённые дополнительные преимущества для сохранения бизнес-активов в неизменном виде (к примеру, инвестиционных проектов, пакетов ценных бумаг, а также долей в предприятиях).

Если бы данные активы были распределены между выбранными наследниками по закону или завещанию, то мог бы нарушиться устоявшийся механизм деятельности направления инвестирования или работа предприятия, в целом.

Также, во время оглашения текста «последней воли» могут возникнуть ситуации, из-за которых все родственники наследодателя будут лишены как собственного права на получение доли наследства, так и выплаты от прибыли наследственного фонда.

Стоит отметить, что вышеописанный факт совсем не подразумевает аннулирование завещательного документа, ведь собственник при его составлении имеет законное право определения любых условий передачи собственного имущества.

В случае, если в процессе зачитывания завещания будут выявлены какие-либо нарушения закона или у наследников возникнут подозрения о постороннем влиянии на решение завещателя – завещание может быть оспорено в судебном порядке.

Порядок формирования наследственного фонда

Согласно закону, приняв решение о создании наследственного фонда, наследодатель должен внести это при составлении завещания, после чего данный документ заверяет нотариус. Тайна «последней воли» охраняется законом! Таким образом, наследники смогут узнать о предусмотренном собственником порядке распоряжения имуществом лишь после его смерти.

При формировании наследственного фонда обязательно соблюдение следующих условий:

• Завещатель указывает в документе, какие именно ценные бумаги, вещи или другие активы будут переданы после его смерти под управление фонда.
• Если определённые вещи или иные объекты имущества не будут упомянуты в качестве передаваемых под управление – они будут наследоваться первоочерёдными наследниками по закону.
• Наследодатель имеет право определить список условий формирования и деятельности наследственного фонда – руководство фонда, направления его деятельности и инвестирования, способы распределения фактических доходов (например, расширение деятельности предприятия, финансирование общественных или благотворительных программ, регулярные выплаты определённому кругу лиц и т.д.).

Все перечисленные в завещании условия должны выполняться нотариусом, который согласился огласить текст документа или же любым другим лицом, которое было заранее определено самим наследодателем.

Кто может создать наследственный фонд, если в содержании завещания нет перечисленных лиц, которые имеют право управления? В данной ситуации на специалиста (нотариуса) ложится обязанность формирования фонда и привлечения к его деятельности профессионального управляющего.

На сегодняшний день законом не установлен порядок отбора данных кадров, но он может быть указан в завещании самим собственником. Для развития законодательных норм и положений будет введён в действие имеющийся реестр управляющих, из которых специалист должен выбрать работника фонда.

Опытные юристы выделяют следующие важные правила, которые необходимо обязательно учитывать при создании фонда:

1. Все расходы, связанные с формированием наследственного фонда, покрываются из источников, перечисленных в содержании завещательного акта. В том случае, если наследодатель не предусмотрел данные положения в документе – затраты покрываются за счёт денежных или имущественных средств собственника.
2. Если же для покрытия расходов на создание фонда не достаточно денежных средств, обязанность осуществления выплат ложится на управляющего фондом.
3. Необходимо понимать, что наследственный фонд создаётся на определённый срок, составляющий до пяти лет. А законное продление указанного срока становится возможным только при соблюдении всего списка законодательных условий, которые были перечислены в завещательном акте (задачи фонда, цели и пр.).
4. Субъекты, которые были назначены получателями выплат, а также наследники по закону, имеют право осуществления контроля соблюдения условий завещания. к примеру, в случае, если в ходе определённых действий управляющего фонд потерял денежные средства или имущество – его могут отстранить от выполнения обязанностей по решению суда.

Изменение в очерёдности наследования для всех наследников имущества при создании фонда

В первую очередь, наследники не смогут получить депозиты (денежные средства) и имущество наследодателя. Само наличие права получения регулярных выплат или дохода от работы наследственного фонда полностью зависит от желания завещателя! При этом, он может указать в списке наследников не только своих родственников, но и третьих лиц.

Фактически, закон определяет лишь примерные варианты распоряжения результатами финансовой и хозяйственной деятельности фонда. Наследодатель имеет законное право при составлении документа указать данные условия, таким образом:

• В пользу выбранных лиц могут назначаться разовые или регулярные выплаты (это касается и получения процентов от прибыли фонда).
• Весь доход от деятельности рассматриваемого фонда может быть направлен на финансирование различных социальных, образовательных или благотворительных программ (к примеру, суммы могут идти на содержание образовательных учреждений или выплачиваться в качестве грантов).
• Основной целью наследственного фонда также может выступать создание неких условий, преимуществ и различного рода выгод для наследников или других граждан.
• Организованный фонд может обеспечивать социальный режим пользования произведений искусства, которые принадлежали завещателю (обеспечение хранения, организация выставок и пр.).

Стоит отметить, что количество условий, которые имеет право указать собственник, регулирующих управление имуществом, не ограничен рамками закона! К примеру, при передаче в наследственный фонд ценных бумаг, завещатель может указать условия их реализации, а также условия приобретения новых финансовых продуктов.

Таким образом, в перечень условий функционирования фонда может входить также привлечение к процессу управления определённых наследников или родственников. Проще говоря, наследодатель может предусмотреть для каждого из них должность и пост, но данные лица имеют право отказаться от такого наследования, не объясняя собственные причины.

Плюсы и минусы создания наследственного фонда в 2021 году

Безусловным преимуществом каждого завещания является возможность наследодателя определить фактический порядок перехода прав на собственность, после смерти завещателя. Данные последствия распространяются также и на режим работы фонда, формируемого, согласно воле собственника. Таким образом:

• наследодатель может быть спокоен, что его финансы и имущество не будут растрачены или проданы недостойными наследниками;
• условия и направления деятельности организованного наследственного фонда будут заранее обдуманы и описаны в содержании «последней воли»;
• движимое и недвижимое имущество, а также права на ценные бумаги и доли в уставном капитале ООО (а вместе с этим и права на другие объекты наследства) будут сохранены в своём неизменном виде и будут в будущем выступать в качестве бизнес-активов, а само предприятие будет нормально функционировать и после кончины завещателя.

Кроме того, к несомненным плюсам составления завещательного распоряжения можно отнести возможность изменения условий наследования в неограниченных количествах. Согласно закону, наследодатель имеет право аннулировать свой предыдущий вариант документа, а также вносить в документ правки.

А вот к недостаткам подобного способа наследования стоит отнести устранение наследников от возможности получения наследуемого имущества. В первую очередь, это касается родственников, которые могли получить свою долю активов. Больше об этом можно узнать из видео: